Bitcoin en belasting

Moet ik belasting betalen over bitcoin?

Het korte antwoord is: ja, maar niet altijd.

We horen je al denken: wat heb ik daar nou aan? Of je belasting moet betalen over bitcoin is afhankelijk van hoe je het krijgt en wat je ermee doet.

Leuker kunnen we het niet maken, wel makkelijker. Daarom leggen we je stap voor stap uit in welke gevallen je belasting over bitcoin (en andere coins) moet betalen.

Tip: maak op 1 januari een screenshot van je crypto portfolio

Je familie en vrienden zijn euforisch aan het aftellen. De drank vloeit rijkelijk. Maar jij bent scherp. Je hebt je telefoon in je hand, BLOX staat aan. Je kijkt naar je kluis. Onderaan is dat het tweede icoontje.

Zwetend vinden je vingers hun weg naar de screenshot-knop. Wanneer is het zo ver? Kan ik het juiste moment wel vinden? De cijfers van je telefoon verspringen van 23:59 naar 00:00.

Nu is het moment. KLIK.

Mooi! Nu heb je een screenshot van de waarde van je portfolio op 1 januari om 00:00. Je kan rustig ademhalen. Tijd om iedereen een gelukkig nieuwjaar te wensen!

Screenshot maken met Android

Houd de onderste volumeknop ingedrukt en druk tegelijkertijd op de aan/uitknop. Houd beide knoppen een paar seconden vast. Je screenshot verschijnt nu in de Galerie-app onder ‘Screenshots’.

Cryptobezit in BLOX

Om dit jaar je cryptobezit mee te nemen in je belastingaangifte via de BLOX-app, kun je de volgende stappen volgen. Deze stappen zijn gebaseerd op de informatie van BLOX en algemene belastingprincipes voor cryptocurrency in Nederland​.

1. Open de BLOX-app en navigeer naar jouw profiel.
   Zorg dat je de BLOX-app geïnstalleerd hebt en log in met je accountgegevens. Klik op jouw profielicoon in de BLOX-app. Deze optie vind je rechts onderin.
2. Klik op 'Mijn gegevens'.
   In het profielgedeelte zoek je naar de optie 'Mijn profiel' en selecteer deze.
3. Selecteer 'Jaaroverzichten'.
   Binnen 'Mijn profiel' vind je een sectie of tab genaamd 'Jaaroverzichten'. Hier klik je op.
4. Kies het relevante belastingjaar.
   Selecteer het jaar waarvoor je de belastingaangifte doet. 
5. Bekijk en noteer de relevante waarden.
   In het jaaroverzicht zie je de totaalwaarde van je cryptoportfolio op 1 januari van dat belastingjaar. Noteer deze waarde. Daarnaast vind je ook de waarde per individuele coin op 1 januari van dat jaar. Noteer deze waarden ook, vooral als je meerdere verschillende cryptocurrencies bezit.

Extra aandachtspunten:

• Houd er rekening mee dat de waarde van je cryptoportfolio sterk kan fluctueren. Het is dus belangrijk om de exacte waarden op 1 januari correct te noteren.
• Voor specifieke belastingregels of bijzondere situaties (zoals mining of handel als ondernemer) is het raadzaam om professioneel belastingadvies in te winnen of de website van de Nederlandse Belastingdienst te raadplegen.
• Raadpleeg bij twijfel een belastingadviseur: Indien je onzeker bent over hoe je de informatie correct moet verwerken in je belastingaangifte, is het verstandig om contact op te nemen met een belastingadviseur.

Hoe betaal ik belasting over bitcoin als particulier?

Dat hangt af van wat je ermee doet. Koop je af en toe crypto’s? Handel je actief in crypto’s? Of mine je cryptocurrency’s op de zolder van je moeder? We leggen je hieronder de verschillende situaties uit.

Ik koop crypto

In dit geval betaal je belasting in box 3. Stel, je hebt de meest fantastische app op aarde (BLOX) en koopt daar bitcoin mee. Moet je dan belasting betalen over je bitcoin? Niet altijd. Maar het is wel belangrijk om je bitcoin en cryptocurrency aan te geven bij de belasting.

Je bitcoin wordt namelijk gezien als vermogen. Net als het geld op je bankrekening of je tweede vakantiehuis in Purmerend. En belasting over je vermogen betaal je pas wanneer je totale vermogen meer dan 50.650 euro is. Of 101.300 euro, wanneer je een fiscale partner hebt.

Het hangt dus nogal van je situatie af. Woon je op kamers en heb je 0,023 bitcoin? Dan hoef je geen vermogensbelasting over bitcoin te betalen. Maar dat wordt anders als je een full-time trader bent met tien bitcoin op 1 januari 2022. Of als je al veel vermogen hebt en met je bitcoin nét over de 50.650 euro komt. Zuur zeg.

Onder je vermogen valt trouwens alle waarde die je hebt op BLOX. Dat geldt dus voor je cryptomunten, maar ook voor je euro-tegoed.

Vanaf 1 januari 2022 betaal je belasting over al het vermogen boven 50.650 euro (101.300 euro voor fiscale partners). In 2021 lag die voet nog op 50.000 euro (voor stellen: 100.000 euro). Boven de 50.650 euro maakt de belastingdienst onderscheid tussen drie schijven:

1. Schijf 1 loopt vanaf 2021 van €50.650 tot €101.300
2. Schijf 2 loopt vanaf 2021 van €101.300 tot € 1.036.428
3. Schijf 3 begint vanaf € 1.036.428

Kijk op de pagina van de belastingdienst hoe veel belasting je dan moet betalen.

Ik mine cryptocurrency

Staat jouw zolder (of die van je ouders, als je nog thuis woont) vol mining-apparatuur en maak je winst? Dan moet je daarover belasting betalen. De winst valt dan onder inkomsten uit overig werk of winst uit onderneming.

Ik handel in cryptocurrency

Met BLOX trade je moeiteloos in verschillende cryptocurrency’s. Maar over die trades hoef je geen belasting over te betalen. De Belastingdienst vergelijkt cryptocurrency trading met de valutamarkt. Als je vaak wisselt tussen de Japanse Yen en de Amerikaanse dollar om winst te halen, hoef je daar ook geen belasting over te betalen.

Maar hee, wie wil er nu winsten van 0,8 procent pakken als je ook in crypto kan handelen? (Dat is trouwens geen financieel advies. Ook verliezen zijn mogelijk bij crypto. Houd altijd je hoofd koel en doe je eigen onderzoek!)

Hoe betaal ik belasting over bitcoin als ondernemer?

Ook als je bedrijfsmatig winst haalt uit bitcoin moet je belasting betalen. Hoe dat zit lees je hieronder.

Ik ben ondernemer voor de inkomstenbelasting en word betaald in cryptovaluta

Dat mag allemaal, alleen je moet het wel omrekenen naar euro’s. Dat omgerekende bedrag behoort vervolgens tot je omzet.

Daarnaast is er een verschil. Koop je als ondernemer cryptovaluta? Dan kan deze aankoop tot het ondernemingsvermogen horen. Koop je het prive, dan hoort deze aankoop tot het privevermogen. Een beetje een open deur, maar je weet maar nooit!

In andere gevallen horen de crypto’s in box 3.

Mijn bedrijf wordt betaald in cryptovaluta

Heb je een bedrijf en word je betaald in crypto? Dan moet je dit direct omrekenen naar euro’s. Dat is namelijk omzet. Bij het wisselen naar euro’s kan je winst of verlies maken. Dat mag op je winst-en-verliesrekening.

Bezit je bv op de balansdatum cryptovaluta? Dan waardeer je deze op de kostprijs.

Mijn bv minet en handelt in cryptovaluta

Gaaf! Ook dan dien je dit op te geven bij de belasting. Je winst uit het handelen van cryptovaluta zet je in dat geval op de winst- en verliesrekening.

Het zijn nogal wat regeltjes, maar dat ben je wel gewend van de Belastingdienst ;) Of je jouw cryptobezittingen aangeeft bij de Belasting, daarin kunnen wij je niet adviseren. Wel hopen we dat alles duidelijk voor je is! Bij vragen kan je altijd bij ons terecht, of bij de Belastingdienst.