Crypto en belasting in Nederland, dit moet je weten!

Hoe werkt crypto en belasting precies en waarom is het zo belangrijk in 2026?

Heb je crypto, of denk je erover om ermee te beginnen? Dan is het logisch dat je je afvraagt hoe dat zit met belasting. De regels rondom crypto bestaan in Nederland al langer, maar ze voelen voor sommige mensen nog wat onduidelijk. Tijd om het even op een rijtje te zetten!

In de basis verandert er in 2026 geen allesbepalende regel. Voor de meeste particuliere beleggers wordt crypto nog steeds gezien als vermogen en valt het onder box 3. Je hoeft dus niet ineens op een compleet andere manier belastingaangifte te doen.

Toch is 2026 wel een belangrijk jaar. Dat komt doordat de transparantie rondom crypto toeneemt. Door nieuwe Europese regels wordt het voor belastingdiensten makkelijker om gegevens te ontvangen van crypto-exchanges en andere aanbieders. Die gegevensuitwisseling wordt uitgebreider en structureler. Het wordt belangrijker om zelf goed overzicht te houden over je crypto, bijvoorbeeld over wat je bezit en waar het staat.

Wat veel mensen niet weten: je crypto wordt nog niet standaard automatisch ingevuld in je belastingaangifte. Anders dan bij spaargeld of beleggingen bij Nederlandse banken, blijft het bij crypto jouw eigen verantwoordelijkheid om het correct op te geven.

Hoe ziet de Belastingdienst crypto?

De Belastingdienst kijkt bij crypto niet zozeer naar wat je bezit, maar vooral naar hoe je ermee bezig bent. Voor de meeste mensen is het simpel: heb je crypto, dan wordt dat belast in box 3. Net zoals spaargeld of andere aandelen.

Het wordt anders als je méér doet dan normaal beleggen. Denk aan actief handelen met veel tijdsinvestering, structurele inkomsten uit mining, of situaties waarin crypto een soort werk wordt. In die gevallen kan (een deel van) je opbrengsten in box 1 terechtkomen, als inkomen uit werk of onderneming.

Hieronder lees je wat dit concreet voor jou betekent.

Crypto in box 3 in 2026: wat betekent dat concreet?

Box 3 in 2026: heffingsvrij vermogen, rendement en belasting

In 2025 en ook in 2026 geef je de waarde van jouw crypto op in box 3. Je betaalt (nog) geen belasting over je daadwerkelijke winst of verlies. Totdat het nieuwe stelsel met belasting op werkelijk rendement is ingevoerd, gebruikt de overheid een tijdelijke oplossing en betaal je belasting over een fictief rendement: een door de overheid berekend gemiddeld rendement op je vermogen.

Of je uiteindelijk belasting betaalt, hangt vooral af van het heffingsvrije vermogen:

• In 2025 is het heffingsvrije vermogen € 57.684, of als je een fiscale partner hebt € 115.368.
• In 2026 is het heffingsvrije vermogen € 59.357, of als je een fiscale partner hebt € 118.714.

Blijft je totale vermogen – inclusief crypto, spaargeld en beleggingen – onder deze grens? Dan betaal je hierover geen belasting. Je hoeft je crypto dan ook niet op te geven in je belastingaangifte.

Kom je daarboven, dan splitst de Belastingdienst je vermogen op in verschillende categorieën, zoals spaargeld, overige bezittingen en schulden. Crypto valt onder overige bezittingen. Voor elke categorie geldt een eigen fictief rendement. Die percentages staan grotendeels vast en zijn onafhankelijk van jouw echte rendement.

Voor beleggingen en overige bezittingen (waar crypto onder valt) rekent de Belastingdienst in 2025 met een fictief rendement van 5,88%. Volgens het Belastingplan 2026 stijgt dit percentage naar ongeveer 6%. Over het totale berekende rendement betaal je vervolgens 36% belasting. De exacte percentages en tarieven voor 2026 zijn nog onder voorbehoud van wijzigingen, maar de hoofdlijnen zijn al bekend.

Wanneer valt crypto (toch) in box 1?

Box 1: handel, mining en ‘meer dan normaal vermogensbeheer’

In sommige gevallen valt crypto niet in box 3, maar in box 1 als inkomen uit werk en woning. Dit gebeurt vooral als de Belastingdienst vindt dat je méér doet dan 'normaal' beleggen. Dit tarief kan oplopen tot 49,5%.

Bij mining geldt bijvoorbeeld: maak je kosten, maar zijn je opbrengsten structureel hoger dan die kosten? Dan kan er sprake zijn van inkomen. Ook bij actief handelen kijkt de Belastingdienst naar het totaalplaatje. Af en toe kopen en verkopen is meestal geen probleem, maar structurele handel met veel tijd, tools of strategie kan anders worden beoordeeld.

Er zijn geen harde grenzen. De Belastingdienst kijkt naar signalen zoals: hoeveel tijd je erin steekt, of je geavanceerde hulpmiddelen gebruikt, en of de inkomsten een duidelijk “inkomen-achtig” karakter hebben.

Twijfel je? Dan is het verstandig om je situatie goed vast te leggen en eventueel advies in te winnen. Dat geeft rust en voorkomt verrassingen achteraf.

Wat verandert er in 2026 door DAC8 (en wat niet)?

DAC8 in 2026: meer zicht op crypto

Vanaf 1 januari 2026 geldt in Europa de zogeheten DAC8-richtlijn. Deze verplicht cryptodienstverleners, zoals exchanges en brokers, om gegevens over klanten en transacties te rapporteren aan de belastingdienst.

Het doel hiervan is duidelijk: beter inzicht in cryptobezit, betere samenwerking tussen landen en het tegengaan van belastingontduiking.

Wat DAC8 níet doet, is minstens zo belangrijk. Voor particuliere beleggers verandert de manier waarop je aangifte doet niet. Je blijft crypto op dezelfde manier aangeven als voorheen. De Belastingdienst benadrukt dit ook expliciet.

Wel geldt: doordat gegevens makkelijker gedeeld en gecontroleerd kunnen worden, loont het meer dan ooit om je administratie netjes bij te houden.

Wat als ik mijn crypto niet (goed) opgeef?

Als je crypto onjuist of helemaal niet opgeeft in je belastingaangifte, kan de Belastingdienst dit later corrigeren met een navordering. Dat betekent dat je alsnog belasting moet betalen over het vermogen dat je niet (volledig) hebt opgegeven, eventueel met belastingrente.

Wanneer de Belastingdienst vaststelt dat er sprake is van opzet of grove schuld, kan daar bovendien een boete bovenop komen. Hoe hoog die boete is, hangt af van de situatie en de mate van verwijtbaarheid.

Ontdek je zelf dat je een fout hebt gemaakt, bijvoorbeeld omdat je crypto bent vergeten of een verkeerde waarde hebt ingevuld, dan is het verstandig om dit zo snel mogelijk te herstellen via een verbeterde aangifte.

Wordt crypto in 2026 belast op je werkelijke rendement?

Online lees je steeds vaker dat crypto in de toekomst wordt belast op je echte winst. Dat zorgt voor veel onduidelijkheid, maar voor 2026 is dat beeld simpelweg nog niet juist.

In 2026 blijft box 3 werken met een fictief rendement. Dat betekent dat de Belastingdienst niet kijkt naar je daadwerkelijke koerswinst of -verlies, maar rekent met een vast, berekend rendement over je vermogen. Dit geldt ook voor crypto. Je betaalt dus in 2026 nog geen belasting over je werkelijke rendement, maar over een veronderstelde opbrengst.

De Rijksoverheid werkt wel aan een nieuw box-3-stelsel waarin belasting wordt geheven over het werkelijke rendement van vermogen. Hiervoor is in 2025 een wetsvoorstel ingediend. In dat systeem zou niet alleen rente en dividend meetellen, maar ook waardestijgingen van beleggingen zoals crypto.

De beoogde ingangsdatum van dit nieuwe stelsel is 1 januari 2028, maar dit staat nog niet vast. Het betekent in ieder geval dat het in 2026 nog niet geldt. Tot die tijd blijft box 3 gebaseerd op fictieve rendementen en geldt er dus geen directe belasting op werkelijk rendement.

Peildatum: zo bepaal je de waarde van je crypto

Waarde van je crypto: 1 januari om 00:00 uur

Om te bepalen hoeveel belasting je eventueel betaalt over crypto, kijkt de Belastingdienst naar één vast moment: 1 januari om 00:00 uur van het jaar waarover je aangifte doet. Dit heet de peildatum. Onthou: Een screenshot van je cryptobezit op 1 januari 2026 om 00:00 uur hoort bij je belastingaangifte over het jaar 2026. Die aangifte doe je in het voorjaar van 2027.

Om dit jaar je cryptobezit mee te nemen in je belastingaangifte voor 2027, kun je dus simpelweg een screenshot maken van de waarde van je portfolio op 1 januari om 00:00.

Gebruik je de BLOX-app, dan kun je de volgende stappen volgen. Deze stappen zijn gebaseerd op de informatie van BLOX en algemene belastingprincipes voor cryptocurrency in Nederland​.

1. Open de BLOX-app, ga naar je profiel en klik op 'Mijn gegevens'.
2. Selecteer 'Jaaroverzichten'.
   Binnen 'Mijn profiel' vind je een sectie of tab genaamd 'Jaaroverzichten'. Hier klik je op.
3. Kies het relevante belastingjaar.
   Selecteer het jaar waarvoor je de belastingaangifte doet. 
4. Bekijk en noteer de relevante waarden.
   In het jaaroverzicht zie je de totaalwaarde van je cryptoportfolio op 1 januari van dat belastingjaar. Noteer deze waarde. Daarnaast vind je ook de waarde per individuele coin op 1 januari van dat jaar. Noteer deze waarden ook, vooral als je meerdere verschillende cryptocurrencies bezit.